在财务报告中，我们一般会对现金流量表进行重点揭示和详细说明，因为它的信息是报告使用者最关心的，也是最关心的，也是投资者等报告使用者决策时最依赖的信息之一。 企业的资金状况如何描述？ 一、直接描述法（详细说明法）
1.说明企业实际拥有的货币资金的数量；
2.说明企业日常生产经营过程涉及的现金流动量；
3.说明与经营活动相关的其他资金的增减变动情况及原因；
4.说明企业经营活动产生现金净流量的数额及质量；
5.说明影响企业经营活动产生的现金流量的风险因素。 二、间接描述法
1.分析财务报告编制过程中对货币资金的评估是否谨慎;
2.分析不同财务指标的变化趋势及其差异的原因；
3.比较同一期间财务报表中的相关数据，如“资产负债表”中有关款项及资产项目之间的比例关系，“现金流量表”相关项目的数值，以反映企业财务结构是否合理。 三、定性描述法 对无法用定量方法进行计算的或有负债、或有资产等情况进行定性描述，指出可能给企业带来的潜在风险及损失。
竺妤雯优质答主投资者要了解企业的盈利情况当然要看资产负债表、损益表和现金流量表，但这些东西一般放在商业计划书的附件中，所以在正文中必须要对企业的资金情况进行描述，资金情况包括：
一、 流动资金
流动资金是保证企业正常运转所需要的资金。如果企业现在有100万的流动资金，那么，其中60万用于购买原材料，40万用于制造产品过程中的流动资金，产品制造出来以后，30万变成了产成品库存，这时企业手里还有10万的流动资金。随着企业的运行，采购、制造、销售等环节往复循环，企业最少需要保证10万的流动资金，否则企业将无法继续运转。
二、 净资产
净资产是一家企业的总资产减掉总负债的差额。净资产如果小于流动资金，那么说明企业从没进行过大的固定资产投资，企业从小到大都是靠积累挣下的家业。如果企业的净资产大于流动资金，那么企业有较大的固定资产投资，其差额部分资金是从固定资产投资中节省出来的。
三、 盈利能力
盈利能力是投资者最关心的，但是不要试图直接回答投资者你的企业盈利能力如何，而是要回答你的企业是如何盈利的。比如你们公司是靠薄利多销盈利，还是靠独此一家盈利。
