怎么分贷款账龄？
“账龄”这个术语是财务上的，一般是指应收账款（应收票据）和应付账款(应付票据)从发生之日起计算到记账之日止的时间长度。其分类标准比较简单、直观。 不过，在这里所谓的“账龄”应该指贷款的到期日（包括逾期）与借款人还款时间的差值，可分为以下四种情况： 以上只是对“账龄”一词的定义性描述，并不涉及对其意义的解读。如何划分贷款账龄等级，还需要进一步讨论。
1.按时间长短划分
2.按照风险程度划分 根据银行内部风险评估的结果，将客户的贷款风险划分为不同的级别。同样地，我们也可以依据贷款账龄与贷款到期日的对比关系，以时间的长短为依据，将贷款账龄分为：正常、关注、次级、可疑、终止等五类。其中： 当然，我们还可以继续细分，例如对于即将届满而借款人未能履行还本付息义务的贷款可单独列为一类。
3.按照贷款形态划分 这里所说的贷款的形态主要是指贷款的偿还状况，它可以分为两大类：已偿贷和未偿贷；前者又分为正常型、提前回收型和逾期型，后者也可分成正常的挪用型和逾期型的贷款。基于此种划分方法，我们的贷款账龄也可以区分为： (1)正常型 正常型又可以细分为正常归还型和提前归还型两种。前者的贷款到期后，借款人可以按时偿还贷款本息；后者指借款人在贷款期限届满之前，主动归还了全部或部分贷款本金和利息，或虽未履行完还款义务，但由于贷款损失已经实现，所以也不构成不良记录。
（2）关注型 这类贷款的还款状况处于“进退两难”的局面，既达不到正常返还的程度，又不是绝对的不良。
（3）次级型 这种类型的贷款通常是由于资金回流困难等原因造成的逾期还款。它的还款状态在时间上已经属于不良，但在质量上尚未达到坏账的地步。它介于商业债权的回收期和追讨期之间，具有二者的双重性质。
（4）可疑型 此类贷款虽然也有一定的收回可能，但其概率极小，损失额度极大。它完全不具备任何可收回的价值，即使能追回一部分，其价值也远远低于银行的预期。这种类型的贷款实际上已构成了银行的一项资产损失。