投资基金如何避税?

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个人购买基金有几种形式,直接在银行买、证券公司买、基金公司APP和第三方基金销售平台(如天天基金网)等,这几种形式的购买渠道不同导致的税收缴纳也各不相同。 通过银行购买的基金需按照2%的手续费收取申购费,且没有优惠;通过证券公司购买则免收申购费,但赎回费相对较高;在基金公司APP或第三方基金平台购基则需要同时支付认购费和申购费,费率一般高于前两者,具体收费情况以对应平台公布的费用收取准则为准。 除上述因素外,还需注意一点:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六条规定,企业取得的财政补贴收入应计入应纳税所得额征收企业所得税。而财政部和税务总局近期发布的《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2021年第73号)指出,自2021年1月1日起至2025年12月31日止,对居民个人持有的普遍证券投资的所得暂免征收所得税。

如果投资者是个人,从直接在银行、证券公司或者基金公司平台上购基是没有问题的,因为交易记录会体现在税务局可以查到的纳税申报系统中,属于明文披露的信息,很难做文章,无需担心;但如果投资者是通过第三方的基金销售平台进行认购,则存在一定风险,由于这部分收入目前未明确是否要征税,所以投资者需要保留好相关的认购、赎回交割材料以备不时之需。

如果是企业投资私募基金的话,按照现行政策是需要交纳20%的企业所得税的,但是符合一定条件的私募股权投资基金可以适用12.5%的优惠税率。依据《关于企业所得税若干政策问题的通知》(国税发[2009]88号)的规定,企业参与工业产权交易取得的收入(包括转让专利权、商标权收人,使用许可费收人),凡经评估确认具有合理价差的,按规定征收企业所得税时,可参照“转让固定资产”项目规定的计税基础及适用的税率计算缴纳。对企业取得并实际发挥作用的工业产权,可按《国有资产评估管理办法施行细则》第三十三条的规定进行折旧或摊销,计提扣除。

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